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房地产企业投融资及重组税收筹划与风险防范
开课时间:15年09月25日
价格:1080  
培训地点:浙江

课程简介
伴随着企业经营的发展和盈利水平的提高,投融资规模相应扩大,步入上市的房地产企业明显增多,但税务问题随之而来。因此,税务筹划已成为房地产企业所面临的重大课题之一。投融资是关系到房地产企业的生存与发展,是企业经营活动中的重中之重。在投资层面,除了要考虑投资的可行性以外,还必须筹划税负;在融资环节,企业高度重视的不仅仅是如何解决融资难和融资成本优化的问题,更具财务风险性的是其融资税收负担;在上市过程中,则更具有资本重组、债务重组和融资变化而产生新的税务,因此其税务筹划更为重要。

培训对象

课程收益
  • 深入了解财税新政策的解读
  • 应用税务筹划技巧,合法有效地从事投融资和上市税务筹划
  • 降低企业投融资和上市税负
  • 提高企业管理层在投融资环节和上市过程中的税务筹划实操能力


课程大纲
模块一:房地产企业融资税收问题解析
  • 利息收入的纳税义务发生时间应当如何确认?
  • “统借统还”应当如何进行税务处理?
  • “资金池”应当如何进行税务处理?
  • “售后回租”的税务处理
  • 关联企业无偿借贷的税务处理
  • 向自然人借款的税务处理方法
  • 土地增值税中的利息处理
  • “假股权真债权”的税务运作方式
  • 私募股权基金的税务运作方式解析
  • 利用信托融资的税务运作方式解析
  • 融资性售后回购的税务分析
  • 向非金融机构借款的利息水平分析
  • “资本弱化”的税收风险分析
  • 投资不到位的税收风险分析
模块二:房地产企业资产重组问题税收分析
  • 房地产企业资产收购的税收分析
  • 利用股权收购特殊性税务处理调整地产集团架构的具体运作
  • 利用企业合并降低税负
  • 利用企业分立降低企业税负
  • 债务重组税务问题解决方案
 

模块三:房地产企业转让股权税收问题解析

  • 企业转让股权纳税义务发生时点的确认
  • 同一集团内平价转让股权是否需要进行纳税调整?
  • 权益法下损益调整的纳税调整方法
  • 股权转让的成本结转方法
  • 送转派计税基础确认
  • 视同分红:注销与减资
  • 原股东承担债权债务的税务处理

模块四:房地产企业整合管理及税务处理 

  • 母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组?
  • 债转股税务处理:免税or递延?
  • 特殊重组实务中是否能拿到税务局批文?
  • 跨境重组是否有特批案例?
  • 境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负?
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