您好!欢迎来到中汇财经 登录 | 注册 主页 | 关于我们 | 考试考证 | 财税俱乐部 | 专业会议 | 观察研究 | 乐业中汇 | 联系我们 |
加入收藏 我要写信 我要登录
 
风险管理与舞弊调查
Risk Management and Fraud Investigations
开课时间:12年04月11日
价格:0  
培训地点:浙江,杭州

课程简介
除了解读最新的国内外舞弊审计准则之外,课程通过全面剖析舞弊问题,精密制定舞弊攻略,从理论和实践加强企业反舞弊培训,也将重点介绍一套实用有效的舞弊调查手段与技巧,学员能够通过对自己企业的具体分析研究,从根源上控制舞弊的发生并减少由舞弊所带来的损失。

培训对象

课程收益
  • 了解职业舞弊的根源
  • 认识职业舞弊的手段和发生信号
  • 掌握预防、识别和调查舞弊的方法和程序
  • 风险管理与舞弊调查中的技术与技巧
  • 把握舞弊审计及舞弊风险监控的方法
  • 结合反舞弊举措,加强建立企业内控体制和风险管理系统


课程大纲
舞弊风险识别
模块一:舞弊审计准则与舞弊概述


  • 国际舞弊审计准则
  • 美国舞弊审计准则
  • 中国舞弊审计准则
  • SAS NO.99定义下的舞弊发生因素:诱因/压力、机会、态度/合理化
  • 舞弊分类 

  挪用资产
  财报舞弊

模块二:舞弊手段揭露

  •  传统舞弊手段 

  重复付款舞弊
  多方收款人舞弊
  虚假支付舞弊

  •  管理层舞弊 

  会计报表舞弊
  收入和存货舞弊
  负债、资产与未充分披露舞弊

  • 其他舞弊类型 

  次品舞弊
  合同操纵舞弊
  破产舞弊
  电子商务舞弊

模块三:舞弊调查程序

  • 深入了解被审计单位及其环境
  • 决定介入调查的适当人选
  • 执行询问程序
  • 实地调查
  • 分析舞弊内容,确定舞弊事实
  • 提报稽核结果
  • 完成复核并提出变革建议


 


 

 

舞弊风险防范
模块四:风险管理与舞弊调查中的技术与技巧

  •  撰写舞弊项目程序的重难点
  •  关于舞弊调查中的技术应用 

  计算机辅助审计技术(CAATs)的概念与应用
  舞弊风险监控
  舞弊调查与舞弊风险分析专用系统:K-trace简介

  • 舞弊面谈的技巧
  • 舞弊审计侦查五法 

  分析性复核法
  交易实质分析法
  期后事项分析法
  税项分析法
  资产质量分析法

 模块五:舞弊风险防范措施

  •  完善公司治理结构 

  公司治理结构的模式
  管理者选择、激励和约束
  公司法人治理结构存在的问题及完善对策
  股东与经理人冲突管理

  • 防微杜渐,舞弊的日常管理手段 

  企业内部控制与预警信息
  控制关联交易舞弊措施
  完善信息披露制度

  • 强化高管人员的财务责任教育
  • 完善会计准则和企业会计制度
  • 借助政府监管和司法手段

 

------分隔线----------------------------
上一篇:内部控制与萨班斯(SOX)法案 下一篇:内部审计
 
  • 中汇品牌市场合作财务公开课财税俱乐部汇·智周刊 |  网站地图 中汇声明

  • CopyRight © 2000-2011 Zhonghuieducation All Rights Reserved 浙ICP备09055868号-1