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2018年度企业所得税汇算清缴解析及应对
开课时间:19年03月22日
价格:1880  
培训地点:浙江

课程简介
2018年全年的企业所得税汇算清缴已经开始预热。那么企业前期风险防范工作 是否全面有效,如何应对可能存在的涉税风险的事项?   境外投资者再投资递延纳税、职工教育经费扣除限额上调,技术先进型服务企业 优惠税率,企业所得税税前扣除凭证管理办法等等各类税收新政策将对汇算清缴带来 怎样的影响?申报表、填报逻辑的变化又将为企业的实务工作带来哪些困难?   作为国地税合并的元年,税务机关的检查重点将产生哪些重要变化,企业如何在 更加严格的监管政策中建立好完善的税收管理体系?

培训对象

课程收益
梳理2018年出台的重要税收政策,剖析政策背后的税收环境变
预先自查企业涉税事项,控制风险,完善所有备案资料
结合2018年填报实务政策,让您了解所有常规纳税调整事项
国地税合并后,提前做好税务稽查风险应对策略


课程大纲
一、2018年重点税收新政解析
(一)境外投资者再投资递延纳税政策对外商投资企业发展战略的深远影响。
(二)以“人才”为本——职工教育经费扣除限额上调。
(三)服务型企业的春天?技术先进型服务企业的认定条件及优惠政策。
…… 

二、2018年填报实务政策解析
(一)2018年汇算清缴申报表变化解析。
(二)2018年汇算清缴申报表逻辑关系调整分析。
(三)风险防范评估指标大揭秘。
……
 
三、纳税调整事项解析及填报实务——收入类
(一)不征税收入——作为不征税收入需要满足哪些条件?不征税收入将对企业带来哪些税收影响?企业如何在免税收入及不征税收入中抉择?
(二)视同销售收入——税法与会计的视同销售差异;流转税与所得税的视同销售差异。
(三)未按权责发生制确认的收入——企业如何通过税法规定的收入确认条件合理的将税收负担弹性化?
 ……

四、纳税调整事项解析及填报实务——扣除类
(一)职工薪酬——未实际支付工资、外部劳务派遣、股权激励、三项经费等纳税调整项目注意事项详解。
(二)广告费和业务宣传费——企业如何辨析广告费及赞助支出?作为广告费税前扣除限额计算基数的“收入”该如何准确核算?
(三)业务招待费——扣除类项目重灾区,业务招待费可能实质是与“取得收入无关的支出”。
(四)捐赠支出——哪类捐赠支出是符合税法规定并可在税前扣除?可以递延扣除后,企业应该如何准确列报捐赠支出?
……
 
五、纳税调整事项解析及填报实务——资产类
(一)固定资产——计提折旧方式、计提折旧年限、预计净残值不同带来的税会差异应该如何准确填列申报?
(二)固定资产计提折旧范围——企业所得税与会计上对于不计提折旧的固定资产的规定有何异同?
……
 
六、纳税调整事项解析及填报实务——税收优惠类
(一)权益性投资收益——纳税人享受利润分配、分回清算所得、撤回或减少投资应该如何计算免税所得部分并准确填报?
(二)研发费用加计扣除——各类研发费用应该如何准确归集到对应的项目中?委托外单位研发有何特殊的扣除要点?哪些属于“其他相关费用”?“其他相关费用”应该如何根据限额进行调整?
……
 
七、风险应对:国地税合并后汇算清缴与税务稽查防范
(一)国地税合并后,税务检查重心将向哪类所得税涉税事项偏移?
(二)如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险?
……

》详细大纲,详询0571-8887 9967
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